Se tivermos uma iframe externa que está a definir cookies - por exemplo, para validar uma sessão - as definições de segurança pré-definidas no IE impedem-nos de aceder aos cookies.
Para que tal seja possível temos que adicionar informação P3P aos headers das nossas páginas da iframe.
Em php:
header('P3P: CP="CAO PSA OUR"');
A especificação completa P3P pode ser consultada aqui.